在发票到达月份,先做一张红冲的凭证，后附负数入库单借：原材料 （金额同原来估价数，但要写成红字）贷：应付帐款-暂估应付帐款其次根据你收到的发票做，后附发票、入库单、付款单借：原材料应交税金-增-进贷：付款方式（现金、银行存款、应付收款等）再调整出库，后附红字出库单和新入库的兰字出库单，红字金额大写成红字，表示前期多出成本，现在冲回；兰字金额大写成兰字，表示前期少出成本，现在补出成本借：生产成本 （红字或兰字金额）贷：原材料
第一个分录好像字写错了，应收账款是借方吧，另外贷方应该还有个应缴税费科目哦。
其他的都对哦
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