现金和一行存款日记账，要求是日清月结，其目的是保证货币资金的安全每天结出余额的意思就是算出余额实际中，一般不用每天都 把余额算出来的，只是出纳每天都要把当天发生的现金和银行存款收付款项都登记到日记账上，还有每天都应该清点现金的余额如果是电子做账除外，因为每笔都会直接自动算出余额的
日清月结，方便核对账目。
