构成诈骗罪。作为侵占罪对象的“财物”应当是能够为行为人所持有，且无须通过其他凭证、密码等方式就可以直接或者是等同于现金作用而使用。因此，只有具有一定使用价值的财物，以及代表一定财产权益的有价支付凭证、有价证券、有价票证、购物卡、代金券、电话卡、手机充值卡等等，才可以成为侵占罪的犯罪对象。银行借记卡是一种重要的金融工具，因不具有透支功能，不属于信用卡。仅持有银行借记卡尚不足以占有其中的财产，还必须通过冒用等手段才能达到非法占有的目的。
