每月计提时：借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税借：营业税金及附加贷：应交税费--应交城市维护建设税---应交教育费附加扣缴时：借：应交税费--未交增值税应交税费--应交城市维护建设税---应交教育费附加贷：银行存款
