1,期初未分配利润是属于资产负债表中“所有者权益”的，所有者权益代表着股东在公司的利益，这一部分，母公司当然是按持股比例享有。资本公积同样也是如此。
2，这一部分冲抵，是在合并报表时使用的。简单的说，原来是两个会计主体（母公司和子公司），现在只有一个会计主体（合并），此时自然不存在投资关系，相当于处理关联交易一样，“长期股权投资”此时是要全部冲掉的。
3，这个问题，主要看涉及的要素是属于利润表还是资产负债表。
4，我的回答中，你要明确：step1，是交易发生时企业所做的分录；step2，是合并报表时所作的分录。你再看看，还是挺好懂的。
最后这个么，要看往来多不多了，一般的差异应该还好。主要还是看企业的真实意图，如果他为了什么目的，这个就不好控制了。
至于核对的话，负债表和利润表是有钩稽关系的，如果最后你能满足，并且试算平衡没有问题，自然就知道对不对啊。
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