给你理理你的情况.
1,A公司,在应收账款上记了两次,贷方一次,借方一次,实际应该平账了.
2,A公司,在应收账款明细上有贷方余额,但是在其它比如预收账款科目中同样也挂帐了,显示的是借方,实际该公司也平账了,不差钱.
如果,是情况一,表示同一科目上重复挂帐,实际上是该公司账面应该没有余额的.你将其中一个的贷方或者借方余额直接转到一个上面,不做凭证,只是在账本上载明转至哪里等.或者不做处理,换新账本的时候应经平账的公司,直接不要登记了,这个不影响应收账款的总额.
如果是第二种情况,需要做会计凭证.直接将某一个科目转至应收账款中.例如借:应收账款
贷:预收账款等相关科目.如果明细众多,可以以总金额计算,后面附明细表.
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