根据你的描述，我认为你们目前的这个流程应该算还是比较规范的。
出纳因为是直接经手款项收付的人，所以根据职权分离的原则，从内控的角度，他是不能制作记账凭证的，记账应该由会计来完成。
您好！不是所有的原始凭证都经过出纳那里的。跟银行存款、现金有关的原始凭证要经过出纳那里
如只用一种凭证或出纳人员会计基础不高，可以这样操作。如出纳员有一定会计基础，出纳人员填写收付凭证，并据以登记银行现金日记帐也可以。
出纳要保留原始凭证的 出纳是管现金的 就是费用 和收入 对吧 费用要有收据之类的吧 收入要有给人开出的收据吧 这就是出纳的凭据啊
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