我认为，零余额账户体现账面清零，提取出来的现金应该上缴回给财政专户。不过要看你们实行的情况，是每年额度清零，下年继续使用剩余额度还是每年拨款的额度清零，不可再用上年额度。具体情况，可以咨询你们管辖的财政部门。
您说的“零余额账户”是指账面金额为零，但实际还有余额的银行账户吗？那应该先取得完整的银行对账单，核对银行对账单跟企业日记账不附的地方，核实后据此调账。将银行发生的业务全部据实记账后，银行、现金都账实相符，就不存在您说的问题了。
留下当私房钱
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