你这个问的有点，其实问题很简单。下个月拿到回单，也是上个月的入账，所以当时的分录不变。但是要区分是增值税专用发票还是普通发票，专用发票有进项税额，普通发票没有进项税额，全部计入成本。
开出去发票，如果当场收钱，就是借：银行存款或现金 贷：收入 贷：应交税费-销项税（不管对方是一般还是小规模）。如果当时没收款，那么是借：应收账款 。收到的时候:借：银行存款或现金 贷：应收账款。
没有认证完的，可以直接做入进项税额，或者可以自己在应交税金下面设置二级科目-待认证进项税核算
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